玉环农商银行（以下简称“本行”）审计部工作坚持“强基、培优、赋能、增效”导向，提升审计质效，打造审计“铁军”，为高质量发展提供强有力保障。

一、实施“强基工程”，队伍素质更“专”

（一）优队伍、强结构。审计部通过优化存量，不断培优增量，强化审计人员年度绩效薪酬考核导向作用。近年来，审计部对2名考核末位审计人员进行内退，通过总部岗位双向择岗落聘1名审计人员，并向全行公开择优选聘2名审计人员进行补位，进一步激发审计队伍活力。至2021年末，本行审计部在岗审计人员8人中，具有国际注册信息系统审计师1人、国际注册内部审计师2人、国际注册内部控制师5人，具有中级职称7人。

（二）强学习、提能力。建立学习交流机制，采取跟班式、跨岗式、交流式的动态学习模式，通过“以老带新”“师徒结对”，提高审计人员业务水平和工作能力。建立主审竞聘制和主审交流制，采取综合交叉审计，塑造复合型审计人才，倒逼审计人员快速成长，促使审计人员具备一专多能，满足多项目审计需求。

（三）创先进，树标杆。审计部在岗8名员工，其中女员工6人，为了充分发挥审计部女员工立足岗位树标杆创佳绩，以创建省级“巾帼文明岗”为契机，建立“强监督、控风险、讲合规、保平安”服务承诺制，打造“铁制度、铁数据、铁管理”“三铁”审计文化。近年来，分别获评玉环市、台州市二级“巾帼文明岗”，并被推荐申报省级“巾帼文明岗”，本行审计部成为台州市内审系统唯一获此殊荣的内审机构。

二、推进“培优工程”，项目质量更“精”

（一）建立工作标准，审计有“质量”。根据《浙江省农村合作金融系统内部审计操作规程》，结合实际，分别制定《审计项目质量控制管理办法》《审计操作手册》《四会制度》《审计报告等级评价制度》等多项制度，进一步规范内部审计操作流程，促使审计人员严把审计质量关。

（二）成立督导小组，过程有“进度”。本行成立以审计部门负责人为组长，业务骨干为成员的审计质量督导工作小组，实施审计项目全过程多级督导。项目主审为第一级督导人员，审计组长为第二级督导人员，质量总督导为第三级督导人员，对审计项目审前、审中、审后全过程的质量控制进行监督。

（三）创新等级申报，报告有“评价”。探索审计报告质量等级制度，由主审进行报告自评申报，重点突出审计项目的亮点，报告分一般、中等、较好三个等级，分别提交审计部门负责人、监事长、董事长进行考评打分，纳入审计人员绩效考核。

（四）打造培优项目，个个有“亮点”。围绕“个个是精品，个个有亮点”，将所有审计项目作为精品项目进行打造，努力将常规项目做成精品项目。向省内审协会申报2017—2020年期间实施的参评审计项目连续被评为优秀项目，参加台州农信系统质量评比的项目连续名列前三名。

三、夯实“赋能工程”，审计作用更“特”

从“四点”出发，将传统审计“视角”转向落实发展战略、经营效益和系统性风险等全面工作，精准立项，作用特殊。

（一）聚焦工作重点，实现审计价值最大化。围绕全行经营战略、行业监督重点、经营管理风险点及内部审计风险评估结果等因素，坚持要“治病”更要“治已病、防未病”的审计工作要求，制订年度内部审计项目计划。聚焦信贷业务、资金业务、不良资产处置以及员工行为管理等风险，着力发挥内部审计在促进全行规范管理、完善内控机制、防范风险和提质增效等方面的积极作用。

（二）聚焦业务难点，找准审计工作发力点。突出风险导向，以关注“关键”岗位和“关键”人员为抓手，对重点业务和重点机构实施有效监督，同时向多层级征求意见，开展问需式审计，实施精准立项。并结合实际问题，提出从体制上、机制上解决深层次问题的对策与建议，切实当好各项业务发展的“卫士”。

（三）聚焦监督盲点，突出审计监督全覆盖。科学编制全年审计项目计划，做好常态化“风险体检”，进一步拓展审计监督广度和深度，每年滚动式调整审计项目计划，努力实现审计监督全覆盖。分别组织开展党费管理使用情况审计调查、董事会授权管理情况审计调查、食堂管理情况检查等监督盲点项目，坚持全覆盖审计原则，做到应审尽审、消除监督盲区。

（四）聚焦监管热点，掌握审计工作风向标。实时关注浙江农商联合银行台州管理部定期发布全国银保监处罚快报相关内容，及时收集各级易发风险点，将反洗钱、关联交易、流动性、消费者权益等监管主要罚点及风险点融入当年审计项目，进一步降低监管风险，提高内部管理水平。

四、围绕“增效工程”，实现价值更“新”

（一）注重管理，把好“问题整改”关。实行问题整改销号动态管理，建立审计整改销号台账，做到整改一个、销号一个。实行审计整改联动机制，对发现的问题以《审计告知单》形式及时告知相关职能管理部门，协同业务管理部门，从源头上提出解决问题的整改措施。针对“老大难”问题，联合相关部门开发工单系统，实现从“人控”到“机控”转变，推动问题有效整改。同时，制定审计整改责任追究办法，对整改不到位的，由银行班子定期约谈，对普遍性问题和屡查屡犯问题，追究管理者责任，并将审计结果及整改情况作为干部考核、奖惩的重要依据，全力做好审计后半篇文章。

（二）加强宣讲，上好“合规教育”课。梳理历年审计发现的典型性、苗头性、普遍性案例，结合员工行为管理负面清单、经营管理负面清单及当前监管热点问题等内容，开展全行审计巡回宣讲，进一步增强基层员工的合规意识。三年来，累计开展审计宣讲15场，受训人数达1500人次。

（三）提炼成果，用好“价值转化”篇。建立审计联合会商机制，树立查出问题、解决问题“一盘棋”观念，建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施、问题整改问责共同落实的工作机制，实现多部门协作交流。日常管理中，将课题研究任务纳入审计人员二级考核，紧扣审计项目组织开展内审理论研究和案例经验撰写，总结提炼工作成效，推动审计成果转化应用。

（浙江玉环农村商业银行股份有限公司 郑景领）